在企业的日常运营中，出纳工作是财务管理的重要组成部分，其核心任务在于确保资金的安全与合理流动。为了规范出纳行为，提高工作效率，特制定本制度。
一、岗位职责
出纳人员应严格遵守国家财经法规及公司内部规章制度，负责现金、银行存款及其他货币资金的收付、保管和核算工作。同时，需定期盘点库存现金，保证账实相符，并及时向财务经理汇报资金状况。
二、现金管理
1. 现金收支必须依据合法凭证进行，严禁白条抵库或坐支现金。
2. 每日终了，出纳员需清点库存现金并与账面余额核对一致。
3. 超过规定限额（通常为1000元）的大额现金支付需提前报批。
三、银行账户管理
1. 开设新的银行账户须经批准后方可办理。
2. 各类票据（如支票、汇票等）的领用、签发均需登记备案。
3. 定期与银行对账，发现差异应及时查明原因并处理。
四、票据与印章管理
1. 所有票据均需专人保管，使用时需履行审批程序。
2. 印章实行分人保管原则，不得随意交予他人使用。
五、监督检查
财务部门将不定期检查出纳工作的执行情况，对于违反规定的行为将予以纠正并追究责任。
六、培训与发展
鼓励出纳人员参加专业培训，不断提升业务水平和服务质量。
通过以上措施，我们期望能够建立起一套科学合理的出纳管理体系，为企业健康发展提供坚实的保障。
